Способ оплаты зависит не от страны, где сидит исполнитель, а от трёх вещей: его гражданства и налогового статуса, вашего статуса (физлицо, ИП или компания) и суммы. Гражданину России или страны ЕАЭС чаще всего можно платить обычным рублёвым переводом внутри страны, даже если человек физически живёт в Тбилиси или Бангкоке. Настоящие сложности начинаются только с иностранцем вне ЕАЭС.
Разберём по порядку, потому что путаница обычно именно здесь: заказчик решает «он за границей, значит нужен валютный перевод», хотя в половине случаев ничего такого не нужно.
Исполнитель - гражданин РФ, который живёт за рубежом
Самый частый случай и самый простой. Налог на профессиональный доход (самозанятость) не привязан к налоговому резидентству: гражданин России может оставаться самозанятым, даже прожив за границей больше 183 дней в году. Счёт и карта в российском банке у него, как правило, сохраняются.
Для вас это означает обычную работу с самозанятым: договор, оплата на российскую карту или счёт, чек из приложения «Мой налог». Ни НДФЛ, ни страховых взносов, ни валютного контроля.
Оговорка: это работает для договора ГПХ (подряд, услуги). Если вы оформляете человека в штат по трудовому договору, с 2024 года его зарплата считается доходом от источника в России и облагается НДФЛ по ставке 13/15% независимо от того, потерял он резидентство или нет.
Ломается схема в одном случае: если человек закрыл российские счета или банк заблокировал карту из-за смены страны. Тогда переходите к разделу про иностранцев.
Исполнитель - гражданин ЕАЭС
Граждане Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии могут зарегистрироваться самозанятыми в России. Нужен российский ИНН и доступ в личный кабинет налогоплательщика (через Госуслуги такая регистрация не проходит, только по ИНН и паролю от кабинета ФНС).
Если исполнитель это сделал, для вас он ничем не отличается от российского самозанятого: тот же чек, та же оплата в рублях. Иногда проще потратить неделю на то, чтобы человек оформил статус, чем каждый месяц гонять международные переводы.
Исполнитель - иностранец вне ЕАЭС
Здесь уже полноценный договор с нерезидентом и валютный контроль, если вы ИП или компания.
Ключевой пункт договора - место выполнения работ. Если работы выполняются за пределами России, страховые взносы не начисляются. С НДФЛ сложнее: с 2025 года доход исполнителя по ГПХ может считаться доходом от источника в РФ, если он использует российские домены, серверы или программно-аппаратные средства, размещённые в России. Тогда вы удерживаете НДФЛ как налоговый агент. Формулировки в законе широкие, и практика ещё формируется, поэтому конкретную ситуацию стоит один раз прогнать через бухгалтера, а не гадать.
НДС агентом за иностранного исполнителя-физлицо (без статуса ИП) платить не нужно: физлица не плательщики НДС. За иностранную компанию или иностранного ИП - нужно.
Если вы платите как обычное физическое лицо, всё сильно проще: переводы резидента нерезиденту не ограничены, банк не потребует акт на бытовую сумму, налоговым агентом вы не становитесь.
Чем физически отправить деньги
Каналы переживают изменения быстрее, чем живёт статья, поэтому по категориям, а не по названиям сервисов. Перед оплатой проверьте, работает ли выбранный путь сегодня и в конкретную страну.
Переводы в страны СНГ и ЕАЭС. Системы денежных переводов и межбанковские переводы по номеру карты до сих пор закрывают Армению, Казахстан, Киргизию, Узбекистан, Беларусь. Дёшево, быстро, лимиты бытовые.
SWIFT из российского банка в валюте. Работает через ограниченный список банков и стран, доходит не всегда с первого раза, платёж могут вернуть через две недели без внятной причины. Закладывайте срок и комиссию возврата.
Счёт в банке дружественной юрисдикции. Если платите регулярно и суммами от нескольких тысяч долларов, свой счёт в Армении, Казахстане, ОАЭ или Киргизии снимает большую часть проблем. Расходы разовые: поездка и обслуживание.
Стейблкоины (USDT и аналоги). Технически самый простой путь, в среде разработчиков и дизайнеров распространённый. Но для юрлица это не способ оплаты по договору: закрыть расчёт по контракту криптой вы не сможете, останется незакрытый долг перед исполнителем в учёте. Для физлица вопрос лежит в серой зоне, и ответственность за неё ваша.
Платёжные агенты. Посредник платит вашему исполнителю от своего имени. Удобно, но вы отдаёте деньги третьему лицу и зависите от его надёжности. Смотрите, есть ли у агента реальное юрлицо, договор на руках и репутация старше года.
Что спросит банк
Для ИП и компаний: при переводе нерезиденту банк запросит договор и подтверждение того, что работы выполнены, обычно акт или инвойс. До суммы около миллиона рублей по контракту документы часто не требуются, достаточно указать код операции. Контракт на импорт услуг ставится на учёт в банке начиная примерно с трёх миллионов рублей. Пороги за последние годы двигались не раз, так что уточните актуальные в своём банке до первого платежа, а не после того, как деньги зависли.
Что прописать в договоре
Валюта расчёта и курс. Если сумма в долларах, а платите в рублях, зафиксируйте, по какому курсу и на какую дату считаете, иначе разница станет предметом спора.
Кто платит комиссии. В международном переводе их три: вашего банка, банка-корреспондента и банка получателя. Если не договорились, исполнитель получит на 30-60 долларов меньше и будет прав, когда спросит, где остаток. Формулировка «все комиссии за счёт плательщика» решает вопрос.
Место выполнения работ, порядок приёмки, срок оплаты после акта. И реквизиты полностью, включая SWIFT-код, адрес банка и адрес получателя: международный перевод разворачивают из-за пропущенной строки чаще, чем из-за чего-либо ещё.
Сколько это стоит
Ориентиры, от которых зависит выбор: переводы внутри СНГ - от нуля до 1,5% суммы. SWIFT - 1-3% плюс фиксированная комиссия банка-корреспондента, итого на платеже в 1000 долларов теряется 30-60. Стейблкоины - спред обменника плюс сеть, 0,5-2%. Платёжный агент - 2-5%.
Чем крупнее и регулярнее платежи, тем сильнее окупается разовая возня со своим счётом за рубежом. На разовой оплате в 300 долларов дешевле не оптимизировать, а просто перевести привычным способом.
Практический вывод: прежде чем выбирать канал, спросите исполнителя о гражданстве и о том, есть ли у него российский счёт и статус самозанятого. Половина «международных оплат» после этого вопроса превращается во внутренний перевод.
Если исполнителя вы ещё не нашли, учитывайте это на этапе отбора: на Бирже.PRO в откликах видно, где человек находится и в каком статусе работает, и уточнить способ оплаты можно в чате до начала работы, а не после сдачи задачи.